Schijven en tarieven inkomstenbelasting veranderd

Wat is er veranderd?

Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? De indeling van belastingtarieven en belastingschijven is veranderd. In 2025 zijn er 3 schijven met een eigen tarief. U houdt daardoor voor het eerste deel van uw inkomen meer over. Ook de arbeidskorting is omhoog gegaan. De algemene heffingskorting (AHK) is omlaag gegaan.

Nieuwe belastingtarieven

Dit zijn de belastingtarieven die u betaalt in 2025 als u jonger bent dan de AOW-leeftijd:

• belastingtarief in schijf 1: 35,82%
• belastingtarief in schijf 2: 37,48%
• belastingtarief in schijf 3: 49,50%

Nieuwe belastingschijven

Dit zijn in 2025 de inkomensgrenzen per belastingschijf:

• belastingschijf 1: inkomen tot € 38.441
• belastingschijf 2: inkomen van € 38.441 tot € 76.817
• belastingschijf 3: inkomen boven € 76.817

Arbeidskorting omhoog

De arbeidskorting is in 2025 maximaal € 5.599. Dat was in 2024 € 5.532. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van uw belastbare winst. Vanaf € 43.071 wordt het bedrag dat u kunt aftrekken lager.

Algemene heffingskorting (AHK) omlaag

De algemene heffingskorting (AHK) is omlaag gegaan. In 2025 is de maximale algemene heffingskorting € 3.068. Dat was € 3.362 in 2024. Bij het minimuminkomen geldt de maximale aftrek. De AHK wordt lager zodra u meer verdient dan het minimuminkomen.

Het kabinet wil met deze aanpassingen ervoor zorgen dat burgers en ondernemers met een middeninkomen meer geld te besteden hebben.

Voor wie?

• zzp’ers
• mkb’ers met een eenmanszaak of een vof

Wanneer?

De wijzigingen zijn ingegaan op 1 januari 2025.